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Weiterarbeiten statt wieder hochladen
Die Akte öffnet sich auf dem Stand Ihrer letzten Sitzung, jede Änderung ist automatisch gesichert. Der Datei-Zirkus aus V1, V2 und V_final entfällt.
Die Musterakte
Die Musterakte: jede Ansicht aus der echten Anwendung.
Alles auf dieser Seite stammt aus der laufenden Anwendung — mit einem fiktiven Mandanten („Muster Maschinenbau GmbH"). Keine echten Mandantendaten, keine Retusche.
Ausgangslage
In vielen Kanzleien endet KI bei ChatGPT. Genau dort darf sie nicht enden.
Die großen Gesellschaften prüfen längst KI-gestützt: Planung, Journalanalyse, Berichtsentwürfe. Dieser Vorsprung ist einholbar, aber nicht mit einer öffentlichen Chat-KI.
Denn Mandantendaten unterliegen § 203 Abs. 1 Nr. 3 StGB und § 50a WPO. Wer sie in ein öffentliches Chat-Fenster kopiert, verlässt den geschützten Raum des Berufsgeheimnisses und kann hinterher nicht nachweisen, was mit den Daten geschehen ist.
Der WP·KI·Assistent ist der andere Weg: dieselbe Modell-Generation, in einem Rahmen, der für das Berufsrecht gebaut wurde.
Verarbeitung häufig außerhalb der EU, Serverstandort nicht steuerbar.
Verarbeitung ausschließlich in der EU: AWS Frankfurt mit EU-Inferenzprofilen.
Eingaben können ins Modell-Training zurückfließen.
Kein Training mit Ihren Daten, über AWS Bedrock vertraglich ausgeschlossen.
Standard-AGB ohne AVV, ohne Bezug zum Berufsrecht.
AVV nach Art. 28 DSGVO mit separatem § 50a-WPO-Annex.
Kein Nachweis, was wann mit Mandantendaten geschah.
Revisionsprotokoll über jede KI-Aktion, zehn Jahre aufbewahrt, als Nachweis exportierbar.
§ 203 StGB · § 50a WPO: Das Berufsgeheimnis entscheidet über das Werkzeug.
Die Mandantenakte
Neu · 2026
Eine Akte je Mandant. Immer da, wo Sie aufgehört haben.
Der Assistent führt für jeden Mandanten eine digitale Prüfungsakte: Bilanz und GuV, Planung, Feststellungen, Nachbuchungen, Nebenbücher und Saldenbestätigungen. Alles an einem Ort, alles auf dem Stand Ihrer letzten Sitzung. Sie öffnen die Akte und arbeiten weiter; gespeichert wird automatisch.
WP·KI·Assistent · Mandantenakte öffnen Gespeichert 14:32
Mandant
Muster Maschinenbau GmbH Geöffnet
Hoffmann Bau KG
Nordwind Logistik GmbH
Muster-Gruppe Konzern
Geschäftsjahr
GJ 2025 GJ 2024 GJ 2023 + Neues Geschäftsjahr
Die 13 Register der Akte
Übersicht Bilanz GuV Konten Posten VFE-Lage Kapitalflussrechnung Planung JET Feststellungen 7 Nachbuchungen 2 Nebenbücher Differenzen
3 Mandate · 1 Konzern-Akte · verschlüsselt in Frankfurt
Akte öffnen
Mehrjährig
Das nächste Geschäftsjahr in Minuten
Ein Klick legt die Folge-Akte an: Stammdaten und Vorjahreszahlen ziehen aus der alten Akte mit. Der Vorjahresvergleich steht, bevor Sie die erste Zahl geprüft haben.
Löschbar
Ihre Akte, Ihr Löschknopf
Gespeichert wird verschlüsselt in Frankfurt, und nur so lange, wie Sie es wollen. Löschen entfernt die Akte restlos, mit allen Versionen.
Fünf Datenwege in die Akte — mehr braucht es nicht
Summen- und SaldenlisteDATEV-Export · SKR03/04 Bilanz und GuV, fertig gegliedert
Vorjahres-SuSaderselbe Export, ein Jahr älter Vorjahresvergleich in jeder Ansicht
BuchungsjournalGDPdU/GoBD · DATEV-EXTF Journal Entry Testing — Teil-Exporte werden zusammengeführt
OP-ListenDATEV-OPOS · Debitoren und Kreditoren Nebenbücher und Saldenbestätigungen
Scans, Belege, KontenblätterPDF Texterkennung und Posten-Analyse
Funktionen im Detail
Neun Blätter einer laufenden Prüfung.
Von der Konten-Zuordnung bis zum Differenzen-Spiegel: Klicken Sie sich durch. Alles spielt in derselben Mandantenakte, die KI liefert Entwürfe, entschieden wird von Ihnen.
Zuordnung bearbeiten · 185 Konten · 1 offen
Konten aus Ihrer SuSa
0235 · Grundstücke453.100A.II.1
0650 · Büroeinrichtung187.300A.II.3
1200 · Forderungen L+L842.100B.II.1
0680 · Geringwertige WG14.850Position wählen ▾
HGB-Gliederung · Summen live
A. Anlagevermögen1.987.400
A.II. Sachanlagen1.902.400
A.II.1Grundstücke und Bauten453.100
A.II.3Andere Anlagen, BGA187.300
… weitere Positionen
B. Umlaufvermögen2.825.000
Σ Aktiva4.812.400
Σ Passiva4.812.400
Bilanzgleichung ausgeglichen
Jede Zuordnung per Klick änderbar, die Summen rechnen live mit, ohne Excel-Umweg. Eigene Unterpositionen nach § 265 Abs. 5 HGB möglich.
Posten-Analyse · Bilanz / GuV umschaltbar
1.284.500 €2025 1.109.200 €2024 +15,8 %Veränderung
1140 · Fertige Erzeugnisse598.10047 %
1000 · Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe412.30032 %
1100 · Unfertige Erzeugnisse274.10021 %
Vom Bilanzposten bis auf das einzelne Konto: Anteile, Vorjahresvergleich und auf Klick eine KI-Analyse als Entwurf für Ihre Dokumentation.
VFE-Lage · Kennzahlenspiegel · GJ 2025 gegen Vorjahr
Vermögenslage
EigenkapitalquoteEigenkapital ÷ Gesamtkapital31,4 %29,8 %
Anlagenintensität41,3 %43,0 %
Finanzlage
Liquidität 2. Grades96,2 %104,1 %
Anlagendeckung II128,6 %121,9 %
Ertragslage
Umsatzrentabilität4,3 %4,1 %
EBIT-Marge6,9 %6,5 %
25 Kennzahlen, 12 im Kern-Set. Formel je Zeile einsehbar, Zusammensetzung je Mandat anpassbar, Mehrjahresvergleich über Ihre Akten hinweg.
Kapitalflussrechnung · indirekte Methode · in Anlehnung an DRS 21
Jahresergebnis214.300
+ Abschreibungen auf Anlagevermögen388.600
+ Zunahme der Rückstellungen25.000
− Zunahme der Forderungen−118.400
+ Zunahme der Verbindlichkeiten291.500
± übrige zahlungsunwirksame Posten11.400
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit+812.400
Cashflow aus Investitionstätigkeit−304.200
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit−412.000
Finanzmittelfonds 31.12. (01.01.: 188.900)285.100
Abstimmung zur Bilanz-Liquidität: ausgeglichen
Berechnet aus den Konten-Bewegungen Ihrer Akte. Die Zuordnung Konto → DRS-21-Zeile steuern Sie per Klick.
Prüfungsplanung · ISA (DE) 315 · Wesentlichkeit 185.000 €
Risikomatrix
VorräteBewertungHMH
UmsatzerlöseAbgrenzungHMH
Forderungen L+LWerthaltigkeitMMM
Prüfungshandlungen
3.1Inventurbeobachtung zum 31.12.Prüfer: BM✓ erledigt
3.2Gängigkeitsanalyse Warengruppe 7Prüfer: BM○ offen
5.2Saldenbestätigungen DebitorenPrüfer: —○ offen
Matrix und Prüfprogramm als [KI-Entwurf] aus Ihren Zahlen. Ihre Spalten (Prüfer, Erledigt, Notiz) überleben jede Neu-Planung.
JET-Arbeitsbereich · 48.112 Buchungen · 12 Teil-Exporte zusammengeführt
#B-07401So · 02:14 Uhr49.500,00 €
#B-1123831.12. · 23:51 Uhr120.000,00 €
#B-13502Erfasser = Freigeber75.000,00 €
3 Treffer von 48.112 · Abdeckung Jan–Dez vollständig
Teil-Exporte laufen zu einem Journal-Datenbestand zusammen. Filter, Benford-Verteilung und Stichprobe nach ISA (DE) 530 im Arbeitsbereich — die KI analysiert die gefilterte Auswahl als Entwurf, entschieden wird von Ihnen.
Feststellungen · 7 in der Akte · 2 zur Entscheidung
F-03 · Vorratsbewertung KI-Entwurf
Gängigkeitsabschlag Warengruppe 7 nach § 253 Abs. 4 HGB nicht nachvollziehbar dokumentiert · Effekt −38.200,00 € — empfohlene Prüfungshandlung: Abwertungsspiegel anfordern.
F-01 · Umsatzabgrenzung Dezember✓ übernommengeklärt, Buchung 12/2025
F-07 · Periodenabgrenzung Wartungsvertrag○ Entwurf—
F-M1 · Eigene Feststellung (manuell)✓ übernommenInventurdifferenz Lager Süd
Jede Feststellung bleibt [KI-Entwurf], bis Sie entscheiden. Ihre Spalten — Status, Wesentlichkeit, Kommentar — überleben jeden neuen KI-Lauf; eigene Feststellungen legen Sie manuell an.
Nachbuchungen · 1 Vorschlag zur Entscheidung
NB-01 · Rückstellung Prozessrisiko KI-Entwurf
Soll 6300 Sonst. betriebl. Aufwand an Haben 3070 Sonstige Rückstellungen · 25.000,00 €
Rückstellungen386.400+25.000411.400
Jahresüberschuss239.300−25.000214.300
Nur was Sie übernehmen, wirkt auf die Zahlen. Die unkorrigierte Handelsbilanz bleibt daneben sichtbar, Spalte an Spalte.
Prüfungsdifferenzen · unkorrigiert gegen Wesentlichkeit
F-03 · Vorratsbewertung (offen)−38.200
F-07 · Periodenabgrenzung (offen)−12.400
Summe unkorrigierter Differenzen−50.600
NB-01 · Prozessrisiko ✓ durch Nachbuchung berücksichtigt−25.000
Wesentlichkeit aus der Planung185.000
Rund 27 % der Wesentlichkeit — unter der Warnschwelle
Offene Feststellungen und Nachbuchungs-Entwürfe laufen automatisch in einen Differenzen-Spiegel in Anlehnung an ISA (DE) 450 — als Entwurf. Die Würdigung, ob Differenzen einzeln oder in Summe wesentlich sind, bleibt bei Ihnen.
VFE-Kennzahlen, Kapitalflussrechnung und Differenzen-Spiegel sind Analyse-Instrumente des Prüfers, kein Ersatz für Ihre Würdigung.
1 · Gliederung
Jedes Konto aus Ihrer SuSa ist einer HGB-Position zugeordnet — automatisch, aber per Klick änderbar. Die Summen rechnen live mit; eigene Unterpositionen nach § 265 Abs. 5 HGB sind möglich. Sie entscheiden über jede Zuordnung.
2 · Posten-Analyse
Vom Bilanzposten bis auf das einzelne Konto: Anteile, Vorjahresvergleich, auf Klick eine KI-Analyse als Entwurf. Die Würdigung, ob eine Abweichung erklärungsbedürftig ist, bleibt bei Ihnen.
3 · VFE-Lage
25 Kennzahlen zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, 12 im Kern-Set. Formel je Zeile einsehbar, Zusammensetzung je Mandat anpassbar, Mehrjahresvergleich über Ihre Akten hinweg — ein Analyse-Instrument, kein Ersatz für Ihre Würdigung.
4 · Kapitalflussrechnung
Indirekte Methode in Anlehnung an DRS 21, berechnet aus den Konten-Bewegungen Ihrer Akte. Die Zuordnung Konto → DRS-21-Zeile steuern Sie per Klick; die Abstimmung zur Bilanz-Liquidität prüft das System mit.
5 · Prüfungsplanung
Risikomatrix über die Abschlussposten, Wesentlichkeit und Prüfungshandlungen als Entwurf nach ISA (DE) 315 — abgeleitet aus Ihren Zahlen, direkt in der Akte weiterbearbeitbar. Freigegeben wird nur, was Sie freigeben.
6 · Journal Entry Testing
Alle Journal-Exporte — auch Monats-Lieferungen — laufen zu einem Datenbestand zusammen. Im Arbeitsbereich filtern Sie nach Konten, Perioden, Beträgen und Auffälligkeits-Flags, sehen die Benford-Verteilung und starten die KI-Analyse zur gefilterten Auswahl. Stichprobe nach ISA (DE) 530; jede markierte Buchung läuft über Ihr Urteil.
7 · Feststellungen
Jede KI-Feststellung kommt als Karte mit Normbezug und empfohlener Prüfungshandlung: übernehmen, bearbeiten oder verwerfen. Ihre Spalten — Status, Wesentlichkeit, Kommentar — überleben jeden neuen Lauf; eigene Feststellungen ergänzen Sie manuell.
8 · Nachbuchungen
Die KI schlägt Umbuchungen vor; übernommene Buchungen zeigen sofort den Durchschlag: unkorrigierte Bilanz und berichtigte Zahlen, Spalte an Spalte. Eigene Nachbuchungen — auch als Splitbuchung über mehrere Konten — erfassen Sie direkt in der Akte.
9 · Prüfungsdifferenzen
Offene Feststellungen und Nachbuchungs-Entwürfe sammeln sich automatisch im Differenzen-Spiegel in Anlehnung an ISA (DE) 450: Summe unkorrigierter Differenzen gegen die Wesentlichkeit, mit Ampel. Die Würdigung bleibt bei Ihnen.
Nebenbücher & Bestätigungen
Vom Nebenbuch bis zur Saldenbestätigung.
Die Prüfung endet nicht an Bilanz und GuV. Die Akte führt die Nebenbücher mit — offene Posten, Bankabstimmung, die drei Spiegel — und macht aus der OP-Liste gleich den Saldenbestätigungs-Lauf.
Debitoren · Kreditoren
OP-Listen, eingelesen und abgestimmt.
Der DATEV-OPOS-Export wird erkannt und je Seite getrennt eingelesen. Die Akte rechnet die Altersstruktur — von „nicht fällig" bis „über 90 Tage" — und stimmt die OP-Summe gegen das Sammelkonto im Hauptbuch ab.
Σ OP-Liste Debitoren842.100,00 €
Hauptbuch · B.II.1 Forderungen L+L842.100,00 €
Abstimmung ausgeglichen
Saldenbestätigungen
Vom OP-Bestand zum Bestätigungslauf.
Die Auswahl treffen Sie direkt aus der OP-Liste — größte Salden oder Zufallsauswahl. Die Briefe kommen als Word-Stapel zum Anpassen (jeder als Entwurf); den Rücklauf pflegen Sie in der Akte, die Quote läuft mit.
12 versandt 8 zurück 1 Abweichung Rücklaufquote 67 %
Bank · Kasse
Bankbestätigungen, Konto für Konto.
Bankbestätigungen kommen als Papier — den bestätigten Saldo erfassen Sie deshalb von Hand. Die Akte hält ihn gegen das Hauptbuch und zeigt die Differenz je Bank- und Kassenkonto als Ampel.
je Konto Differenz-Ampel kein Upload-Zwang
Anlagen · Verbindlichkeiten · Rückstellungen
Drei Spiegel, per KI vorbefüllt.
Anlagen-, Verbindlichkeiten- und Rückstellungsspiegel leben als Reiter im Nebenbuch: aus Ihren Quelldateien per KI befüllt — als Entwurf —, zellgenau in der Akte editierbar, mit Plausibilitäts-Abstimmung gegen die Bilanz.
KI-Befüllung als Entwurf zellgenau editierbar Plausi-Abstimmung
Team, Freigaben & Konzern
Wächst das Mandat, wächst die Akte mit.
Solo bleibt Solo — nichts ändert sich, bis Sie Mitarbeiter einladen. Dann arbeitet das Team mit eigenen Rollen und Rechten in denselben Akten, Entwürfe laufen über Freigaben. Und für Unternehmensgruppen führt eine Konzern-Akte die Einzelakten zur Summenbilanz zusammen.
Team & Rechte
Jede Rolle sieht, was sie sehen soll.
Vier Rollen — Admin, Wirtschaftsprüfer, Prüfungsleitung, Assistenz — mit anpassbaren Rechten je Funktion und je Mandat. Wer kein Freigaberecht hat, stellt Feststellungen und Nachbuchungen „Zur Freigabe"; freigeben kann nur, wem Sie es erlauben. Jede Aktion steht mit Nutzer im Revisionsprotokoll.
BM B. MusterWP · Adminalle Mandate
LK L. KrausePrüfungsleitung4 Mandate
JS J. SeidelAssistenz1 Mandat · ohne Freigaberecht
NB-01 „Zur Freigabe" von JS — freigegeben von BM · 14:32
4 Rollen Zugriff je Mandat Solo bleibt Solo
Konzern · Summenabschluss
Die Gruppe in einer Akte.
Die Konzern-Akte sammelt den Konsolidierungskreis: Gesellschaften mit eigener Akte verknüpfen Sie per Klick — einschließlich der übernommenen Nachbuchungen —, für die übrigen laden Sie die SuSa hoch. Daraus entstehen Summenbilanz und Summen-GuV auf Knopfdruck, dazu der Größencheck nach § 293 HGB.
Muster Maschinenbau GmbH Einzelakte4.812.400
Muster Vertriebs GmbH Einzelakte2.148.300
MM Werkzeugbau GmbH SuSa-Upload1.593.500
Σ Summenbilanz · Aktiva8.554.200
Bilanzgleichung ausgeglichen · § 293-Größencheck geprüft
Bewusst ein Summenabschluss ohne Konsolidierungsbuchungen — die Konsolidierung nach §§ 300 ff. HGB und die Würdigung bleiben beim Prüfer.
Rechtskorpus
Antworten mit Fundstelle.
Fachfragen beantwortet der Assistent nicht aus dem Bauch eines Sprachmodells. Er recherchiert in einem kuratierten Rechtskorpus aus deutschen und europäischen Primärquellen und legt die Fundstellen neben die Antwort.
Das Prinzip dahinter: erst nachschlagen, dann antworten. Und was sich nicht belegen lässt, wird nicht als belegt ausgegeben — allgemeines Modellwissen ist als solches gekennzeichnet, Lücken im Bestand werden benannt statt überspielt.
- 18
- Bundesgesetze: HGB, AO, EStG, WPO, InsO …
- ~9.600
- Gerichtsentscheidungen: BFH, BGH, EuGH
- ~17.900
- Dokumente insgesamt, automatisch aktualisiert
- + EU
- BMF-Schreiben, DSGVO, KI-VO, Bilanz-Richtlinie
Freier Fachchat · Rechtskorpus aktiv ● verbunden
Muss mein Mandant für drohende Verluste aus einem laufenden Liefervertrag eine Rückstellung bilden, handels- und steuerrechtlich?
Handelsrechtlich besteht eine Passivierungspflicht: Für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften ist nach § 249 Abs. 1 Satz 1 HGB eine Rückstellung zu bilden. Steuerlich gilt dagegen das Ansatzverbot des § 5 Abs. 4a EStG; daraus entsteht eine abweichende Steuerbilanz und ggf. ein Fall für latente Steuern …
Fundstellen
249 Abs. 1 HGB 5 Abs. 4a EStG BFH-Rechtsprechung BMF-Schreiben
Exakt statt ähnlich
Genannte Normen werden wörtlich genommen.
Ein Paragraf oder ein Aktenzeichen in Ihrer Frage ist ein Nachschlage-Auftrag: Der Assistent zieht exakt diese Quelle aus dem Korpus heran — bei einer Aufzählung jede einzelne Norm, nicht nur die erste.
Ehrlich bei Lücken
Was nicht belegt ist, wird gesagt.
Findet sich zu einer Aussage keine Quelle im Bestand, wird sie sichtbar als allgemeines Modellwissen gekennzeichnet. Ein gesuchtes Urteil, das nicht im Korpus liegt, wird als Lücke benannt — statt still zu raten.
Volltext, ein Klick
Jede Fundstelle öffnet die Quelle.
Ein Klick auf die Fundstelle zeigt den vollständigen Paragrafen oder das Urteil neben dem Chat. Der Korpus ist zugleich Nachschlagewerk: blättern nach Gesetz und Paragraf oder Gericht und Jahr, exakt oder thematisch suchen.
Tiefe, zuschaltbar
Gründliche Rechtsrecherche auf Wunsch.
Für komplexe Fachfragen zerlegt der Assistent die Frage in Teilfragen und recherchiert mehrstufig im Korpus, bevor er antwortet — je Frage zuschaltbar, damit Sie Aufwand und Tiefe selbst steuern.
Warum diese Arbeitsweise den Unterschied macht, erklärt unser Fachbeitrag: Überzeugend falsch — warum Sprachmodelle halluzinieren und was eine RAG-Wissensdatenbank dagegen leistet.
Diktat, Bericht & Nachweis
Sprechen, berichten, nachweisen.
Auch was zwischen den Zahlen liegt, nimmt der Assistent ab: Diktat für die schnelle Notiz, Entwürfe für Prüfungsnotiz, E-Mail, Management Letter und Zusammenfassung — und am Ende der Bericht samt Nachweis über den KI-Einsatz. Jede Ausgabe ist als [KI-Entwurf] gekennzeichnet.
Voice-Input
Sprechen statt tippen.
Die Prüfungsnotiz nach dem Mandantentermin, der E-Mail-Entwurf zwischen zwei Besprechungen: Fünf Modi nehmen Diktat an. Transkribiert wird in Frankfurt (AWS Transcribe, Deutsch); das Audio verlässt Ihre Sitzung nur als verschlüsselter Stream und wird nirgends gespeichert.
5 Diktat-Modi Transkript editierbar Audio: nicht persistiert
Prüfbericht-Export
Die ganze Akte als Berichtsentwurf.
Bilanz, GuV, Planung, Feststellungen, Nachbuchungen, Nebenbücher, Differenzen: ein PDF zum Durchblättern, dazu ein maschinenlesbares JSON-Paket. Jede Seite trägt den ENTWURF-Vermerk — freigegeben wird vom Prüfer, nicht vom Werkzeug.
PDF + JSON (ZIP) ENTWURF-Banner je Seite SHA-256-Prüfsumme
KI-Einsatz-Nachweis
Ihr KI-Einsatz, dokumentiert auf Knopfdruck.
Wer hat wann welchen Modus mit welchem Modell genutzt? Das Revisionsprotokoll führt der Assistent ohnehin. Der Nachweis-Export macht daraus ein PDF mit Prüfsumme, eine saubere Grundlage für Ihre berufsrechtliche Dokumentation des Tool-Einsatzes gegenüber der WPK.
PDF + JSON SHA-256-Prüfsumme Metadaten, keine Mandantendaten
Muster-Nachweis ansehen (PDF)
Muster mit fiktiven Daten — so sieht der Export aus der echten Anwendung aus.
Sehen Sie die Akte live — mit Ihren Fragen.
30 Minuten, Ihre Musterdaten oder unsere. Erster Monat kostenlos.